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江门市2002年财政决算草案报告
2002年，我市狠抓增收节支工作，圆满完成了市第十一届人民代表大会第五次会议批准的江门市本级2002年预算，并于2003年6月24日向市十二届人民代表大会第一次会议报告了江门市2002年预算执行情况。现将已经编成的决算结果报告如下：
由于2002年的预算在执行过程中，中央对企业所得税和个人所得税实行与地方“五五”分享的改革，因此，按所得税分享改革的收入预算统计口径（下称所得税改革口径）计算，市第十一届人民代表大会第五次会议审议通过的2002年全市地方财政一般预算收入（代编预算）应为255,661万元；汇总全市各级人大会议审议通过的地方财政一般预算收入（汇总预算）应为253,093万元，其中，市本级地方财政一般预算收入应为53,183万元。上述统计口径的变化，我们已分别于2002年10月18日向江门市十一届人大常委会第三十一次会议和江门市十二届人民代表大会第一次会议作了报告。
一、2002年全市财政决算
根据全市各级决算汇总，2002年全市地方财政一般预算收入完成257,406万元，为代编预算的100.68%，为汇总预算的101.7 %，按所得税改革口径计算，比上年增收29,196万元，增长12.79%。2002年全市地方财政一般预算收入加上税收返还款和上级补助、上年结余收入、调入资金等，全市财政总收入为383,316万元。
2002年全市财政一般预算支出完成364,372万元，为代编预算308,435万元的118.14%，为汇总预算309,559万元的117.71%,比上年增支50,150万元，增长16.07%。2002年一般预算支出加上上解和结转支出等，全市财政总支出为379,194万元。全市地方财政一般预算总收入与总支出相抵后，净结余4,122万元。
二、2002年市本级财政决算
根据市本级财政决算反映，2002年市本级地方财政一般预算收入完成53,567万元，为市人大通过预算53,183万元（按所得税改革口径计算）的100.72%，超收384万元，比上年增收5,654万元，增长11.8%。
从2002年市本级地方财政一般预算收入项目看，有10项完成或超额完成预算，超收额为1,830万元，其中：增值税超收288万元；营业税超收58万元；个人所得税超收715万元；其他工商税超收336万元；契税超收55万元；罚没收入超收322万元；其他收入超收56万元。当年未能完成预算的有4项，短收额为1,446万元，其中：企业所得税短收861万元；城市维护建设税短收297万元；土地增值税短收245万元；专项收入短收43万元。超收额减除短收额后，超收净额为384万元。
2002年市本级财政一般预算支出完成78,339万元，为预算65,292万元的119.98%，超出预算13,047万元，比上年增支9,542万元，增长13.87%。支出超出预算13,047万元中，属于省补助和结转的支出为12,462万元，其中：基本建设支出2,444万元；企业挖潜改造资金1,466万元；科技三项费用102万元；支援农村生产支出434万元；农林水气象等部门事业费906万元；工交商等部门事业费300万元；流通部门事业费3万元；文体广播事业非89万元；教育事业费472万元；科学事业费90万元；卫生经费10万元；抚恤和社会救济事业费189万元；社会保障补助支出90万元；行政管理费128万元；公检法支出999万元；城市维护费4,300万元；政策性补贴支出9万元；支援不发达地区支出1万元；专项支出4万元；其他支出239万元。如市本级财政一般预算支出减除上级补助款以及上年结转支出因素，即按市十二届人大一次会议批准的预算口径计算，决算支出应是81,218万元，为预算的94.01%，比预算少支出5,220万元，其主要原因：一是加强财政管理，严格控制财政支出，核拨经费数比预算少811万元，包括控制单位增人增支、核拨会议费、购置性开支等；二是行政事业单位新增离退休人员比预计的少而节减支出113万元。
2002年市本级一般预算安排的重点专项支出完成9,698万元，为预算的95.10%，其中：社保专项支出完成800万元，为预算的61.54%，未能完成预算，主要是当年安排的支出项目中，有500万元属再就业扶持资金，需要根据上级再就业政策制定我市的具体操作办法才能办理拨付，但由于该办法当年未能出台，因此，推迟拨款作结转下年支出，并于2003年1月份拨付用于下岗失业职工再就业小额贷款保证金500万元，如加上此因素，则社保专项支出为1,300万元，为预算的100%。；科技专项支出完成1,550万元，为预算的100%；教育专项支出完成1,368万元，为预算的100%；支农专项支出完成1,530万元，为预算的100%；水利专项支出完成650万元，为预算的100%；城市维护费3,000万元，为预算的100%；防范化解金融风险准备金支出800万元，为预算的100%。
由于上述原因，2002年市本级一般预算支出中，如按支出科目分类统计，大部分支出项目完成或超额完成了年初预算。超过年初预算较大的有：基本建设支出完成2,895万元，为预算的9.75倍，企业挖潜改造资金完成1,524万元，为预算的3.96倍，主要是上级增发国债补助、下达专款和一次性补助而增加支出；农林水利气象等部门事业费完成3,282万元，为预算的129.57%，城市维护费完成7,252万元，为预算的2.28倍，主要是争取上级专款及一次性补助而增加支出；公检法司支出完成10,786万元，为预算的146.39%，主要是上级补助和两区公安垂直市管理后其经费支出相应在市本级反映。未能完成年初预算的项目有：行政事业单位离退休经费支出完成5,256万元，为预算的97.9%，主要是行政事业单位离退休人员实际数比预计数少；其他支出完成5,779万元，为预算的94.29%，主要是加强对核拨经费指标的控制管理，使支出数比年初预算减少。
当年一般预算收入加上上级税收返还款、上级补助和上年结转结余等，市本级财政总收入为95,586万元。当年一般预算支出加上各项上解支出、结转支出以及补助市、区支出等，市本级财政总支出为94,278万元。财政总收入与总支出相抵后，净结余为1,308万元，用于应付下年1月份行政事业单位人员工资、经费等支出。
三、2002年财政预算执行的特点和财政主要工作
从2002年预算执行结果看，财政预算总体运行平稳，并呈现以下三个特点：一是收入保持增长，高于国内生产总值增幅。从全年情况看，地方财政一般预算收入继续保持增长态势，收入增幅略高于全市国内生产总值增幅2.49个百分点，比年初提出增长11%的目标增加1.79个百分点。二是地区间收入增幅差距缩小，财政收支基本同步增长。全市一般预算收入平均增长12.79%，其中，超过全市收入平均增幅的是：新会区增长16.61%；恩平市增长16.10%；鹤山市增长13.93%；如蓬江、江海两区按同口径计算，分别增长17.82%和16.54%。全市一般预算支出平均增长15.96%，其中，超过全市支出平均增幅的是：恩平市增长41.55%；鹤山市增长22.12%；新会区增长17.62%。三是镇级财政收入增长快，占全市财政收入的比重有所提高。全市镇级地方财政一般预算收入为108,876万元，比上年增长18.68%,高于全市平均增幅5.89个百分点，其收入占全市的比重由上年的36.76%上升到42.3%。
在2002年预算执行过程中，我们按照市十一届人大常委会第二十九次会议对2001年财政决算提出的“拓新依法理财观念，挖掘财政增收新财源；继续深化财政改革，加快建立公共财政体制；加强财政、审计监督、加大力度依法整治财经秩序；关注弱势群体，促进社会稳定”的要求，重点抓了几方面工作：
——全力组织收入，确保完成预算任务。去年，针对我市财政收入一度出现增长偏低、进度偏慢的被动局面，市政府多次召开会议贯彻落实全国和全省的增收节支工作会议精神，督促各级抓紧增收节支工作。各级实行层级负责制，进一步强化征管，堵塞漏洞，切实组织税款依时足额入库，从而确保了全年各级人大预算任务的圆满完成。
——推进财政管理制度改革，加快公共财政建设。市本级部门预算编制从前年开始选择8个试点单位，到去年编制2003年部门预算时扩大到所有行政单位和全额拨款的事业单位。各市、区也积极开展部门预算编制试点工作。稳步推行国库集中支付制度改革，市直选择12个部门开展国库集中支付制度改革试点。不断扩大政府采购范围，我市政府采购涵盖了货物、工程和服务三大类。据统计，2002年全市共完成采购金额40,013.88万元，节约资金5,722.48万元，资金节约率为12.51%。采购规模与上年相比，增长了351.78%。
——支持各项改革，促进经济社会协调发展。各级成立了农村税费改革领导机构，指导开展农村税费改革工作。经我市积极反映，争取到上级将全市各市（含原新会市）列入了省农村税费改革转移支付补助范围，2002年转移支付补助金额达9,570万元，促进了我市农村税费改革的顺利开展。同时，加大支持国有企业改革的力度，如市本级，筹集安排国有企业改革补助资金750万元。此外，抓好国有资产营运、监督管理体系建设，培育发展产权交易市场。
——改进财政财务管理，加强检查监督。去年，对市直行政事业单位的银行账户和资产进行了全面清查，为规范行政事业单位财务行为和非经营资产的管理，推进财政国库支付制度改革创造了良好的条件。开展了财务管理改革试点，部分市、区的镇（街）成立了财政（会计）结算中心。组织开展全市《会计法》执法检查工作，并对存在问题进行整改，严肃了财经纪律。
从2002年收支执行情况看，财政虽然保持平稳运行，但也还存在一些突出问题。一是收入增长与全省平均水平相比仍有差距。二是财政收支矛盾仍然比较尖锐。三是金融风险和政府债务影响当地财政运行。这些问题，需要在今后工作中努力克服。
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